FATTURA ELETTRONICA

PUBBLICA AMMINISTRAZIONE

Coloro che hanno rapporti di fornitura con la Pubblica Amministrazione e necessitano di effettuare fattura nei confronti di tali soggetti, sono obbligati ad emettere esclusivamente fatture elettroniche (riferimenti normativi: Art. 1- Legge n. 244/2007, D.M. n. 55/2013, ecc.).

L’obbligo decorre:

• per le operazioni nei confronti di Ministeri, Agenzie fiscali ed Enti nazionali di previdenza ed assistenza sociale a partire dal 06 giugno 2014;
• per tutte le altre pubbliche amministrazioni dal 31 marzo 2015 (D.L. n. 66 22/04/14).

Il documento elettronico dovrà avere un formato .xml e corrispondere ad uno specifico tracciato richiesto; sarà trasmesso alla Pubblica Amministrazione previa apposizione della firma digitale.

NOTA BENE: si ricorda che fatture emesse in formato digitale dovranno essere archiviate e conservate nel tempo esclusivamente in tale forma, avvalendosi dell’archiviazione ottica sostitutiva.

L’inoltro alla Pubblica Amministrazione deve essere effettuato tramite il Sistema Di Interscambio (SDI) attraverso uno dei seguenti canali:

• PEC, per i soggetti forniti di una casella di posta elettronica certificata. Il mittente prepara il flusso firmato e lo invia come allegato di posta all’indirizzo sdi01@pec.fatturapa.it, avendo cura di non superare il limite di limite 30 Mb. Lo SDI risponderà via PEC;
• Internet al sito www.fatturapa.gov.it, per i soggetti abilitati ai servizi Entratel, Fisconline o provvisti di Carta nazionale dei servizi. L’utente effettua l’upload del flusso firmato e può consultare la messaggistica di ritorno;
• SDI-FTP, sistema di trasmissione basato sul trasferimento dati tramite protocollo FTP;
• SDI-COOP, sistema di trasmissione per chi utilizza servizi di cooperazione applicativa web-services;
• SP-COOP, sistema di trasmissione per chi utilizza servizi di cooperazione applicativa web-services tramite il Sistema Pubblico di Connettività.

Si tenga conto che trascorsi tre mesi dalla data di decorrenza dell’obbligo della fattura elettronica, le Pubbliche Amministrazioni “non possono procedere a pagamenti, neppure parziali, sino all’invio delle fatture in formato elettronico” (Art. 6 - comma 6 D.M. n. 55/2013).

FATTURA TRA PRIVATI (B2B)

Dal 1° gennaio 2017 entra in vigore la fatturazione elettronica tra privati, basata sul formato della Fattura PA, aggiornato alla nuova versione “1.2” obbligatoria a partire da tale data.

FUNZIONAMENTO IN WELCOME

Passepartout Welcome è in grado di:

• Gestire i campi aggiuntivi richiesti dalla normativa
• Solo per la fattura Pa: effettuare la trasmissione/Conservazione delle fatture o in alternativa emettere il file XML corrispondente alla fattura in base alle opzioni indicate sul cliente. Nel primo caso gli obblighi elencati in precedenza sono gestiti dal servizio Passepartout

N.B. Il trasmittente viene configurato considerando i dati dell’azienda (cedente) – vedi sotto “Configurazione dati azienda”

I dati da immettere obbligatoriamente riguardano l’anagrafica azienda, il cliente\azienda e l’aliquota IVA.

Per la generazione della fattura elettronica è sufficiente configurare un cliente\azienda che abbia attiva la generazione della fattura elettronica e che abbia configurato il codice Ufficio PA (vedi configurazione cliente\azienda): utilizzando il comando per la creazione della fattura si aprirà una finestra dove compilare ulteriori campi relativi alla singola fattura. Alla conferma nel caso di gestione manuale sarà generato automaticamente il file xml della fattura elettronica, altrimenti sarà chiuso il conto dal momento che la trasmissione della fattura sarà fatta in un secondo momento tramite la finestra di Elabora Documenti Emessi (attivare in maschera il flag “Visualizza solo fatture pubbliche amministrazione”).

CONFIGURAZIONE DATI AZIENDA

I dati in anagrafica azienda, da configurare obbligatoriamente in tabella “Ubicazione Istat”, per generare la fattura elettronica sono i seguenti:

• Ragione sociale
• Indirizzo comprensivo di numero civico
• Città
• Cap
• Nazionalità (Supportata solo Italiana, San Marino e Vaticano) : utilizzata per il cedente e il trasmittente
• Partita Iva: utilizzata per il cedente e il trasmittente

Dati specifici per la fattura elettronica:

• Regime fiscale: regime fiscale del cedente/prestatore del bene/servizio; deve essere valorizzato con uno dei seguenti valori:
  • RF01 Ordinario;
  • RF02 Contribuenti minimi (art. 1, c.96-117, L. 244/2007);
  • RF03 Nuove iniziative produttive (art.13, L. 388/2000);
  • RF04 Agricoltura e attività connesse e pesca (artt. 34 e 34-bis, D.P.R. 633/1972);
  • RF05 Vendita sali e tabacchi (art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
  • RF06 Commercio dei fiammiferi (art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
  • RF07 Editoria (art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
  • RF08 Gestione di servizi di telefonia pubblica (art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
  • RF09 Rivendita di documenti di trasporto pubblico e di sosta (art. 74, c.1, D.P.R. 633/1972);
  • RF10 Intrattenimenti, giochi e altre attività di cui alla tariffa allegata al D.P.R. n. 640/72 (art. 74, c.6, D.P.R. 633/1972);
  • RF11 Agenzie di viaggi e turismo (art. 74-ter, D.P.R. 633/1972);
  • RF12 Agriturismo (art. 5, c.2, L. 413/1991);
  • RF13 Vendite a domicilio (art. 25-bis, c.6, D.P.R. 600/1973);
  • RF14 Rivendita di beni usati, di oggetti d’arte, d’antiquariato o da collezione (art. 36, D.L. 41/1995);
  • RF15 Agenzie di vendite all’asta di oggetti d’arte, antiquariato o da collezione (art. 40-bis, D.L. 41/1995);
  • RF16 IVA per cassa P.A. (art. 6, c.5, D.P.R. 633/1972);
  • RF17 IVA per cassa soggetti con volume d’affari inferiore a € 200.000 (art. 7, D.L. 185/2008);
  • RF18 Altro
  • Ufficio REA: sigla della provincia ove ha sede l'Ufficio del Registro delle Imprese presso il quale è registrata la società
  • Numero REA: numero di repertorio con il quale la società è iscritta nel Registro delle Imprese.
  • Capitale Sociale: indica il capitale sociale quale somma effettivamente versata e quale risulta esistente dall’ultimo bilancio della società; questo campo è da valorizzare nei soli casi di società di capitali (SpA, SApA, SRL).
  • Socio unico: questo campo è valorizzato nei soli casi di società a responsabilità limitata (SRL); indica se queste si compongono di un unico socio o di più soci.
  • Stato liquidazione: indica se la società si trova in stato di liquidazione oppure no.
  • Versione trasmissione: formato del file di invio.
N.B.: La versione 1.2 è accettata a partire dal 1/1/2017 e prevede la generazione della fattura tra privati.


• Modalità:
• Nessuna non attiva
• Diretta (creazione file) generazione del file xml con gestione aziendale o tramite intermediario
• PassHub l’invio e la conservazione sono gestiti dal servizio PassHub di Passepartout; per i dettagli fare riferimento alla presente guida a FATTURA PA: TRASMISSIONE E CONSERVAZIONE TRAMITE I SERVIZI PASSEPARTOUT);
• Modalità fattura B2B: può assumere i seguenti valori:
• Nessuna: la fattura non è attiva
• Diretta (creazione file) è generato il file xml
• PassHub l’invio e la conservazione sono gestiti dal servizio PassHub di Passepartout. Per il funzionamento fare riferimento alla presente guida a FATTURA PA: TRASMISSIONE E CONSERVAZIONE TRAMITE I SERVIZI PASSEPARTOUT);
• Path salvataggio file: percorso nel File System nel quale saranno salvati i file XML della fattura elettronica
• Email PEC: indirizzo obbligatorio di Posta Elettronica Certificata dell’azienda
• Progressivo Invio: tale progressivo è utilizzato per la generazione del file xml (è parte integrante del file) e deve essere univoco a parità di identificativo trasmittente (Partita iva dell’azienda).

CONFIGURAZIONE CLIENTE/AZIENDA

I dati in anagrafica cliente\agenzia da configurare obbligatoriamente per generare la fattura elettronica sono i seguenti:

• Ragione Sociale per società o Nome e Cognome per persona fisica
• Indirizzo comprensivo per numero civico
• Città
• Cap
• Nazione
• Partita Iva
• Il campo “Email PEC” è da configurare con la PEC del cliente ed è utilizzato dalla fattura B2B

Dati specifici per la fattura elettronica:

• Cod. Ufficio PA: identifica l'ufficio, appartenente all’Amministrazione di cui all’articolo 1 del DM 03 aprile 2013, N. 55, al quale è destinata la fattura; il suo valore deve corrispondere a quello presente nel campo Codice Ufficio riportato nella rubrica “Indice PA” (WWW.INDICEPA.GOV.IT ).
• Esigibilità IVA: Immediata, Differita, ScissionePagamenti (Split Payment)
• Generazione fattura PA: modalità di generazione della fattura. I valori ammissibili sono:
  • Solo cartacea: viene generata la fattura nel solo formato cartaceo
  • Solo elettronica: viene generata la fattura nel solo formato elettronico
  • Entrambe: viene generata la fattura sia nel formato elettronico che cartaceo
Affinché sia generato il file della fattura elettronica, occorre che sia configurato il “Co. Ufficio PA” e che il valore “Generazione fattura PA” sia configurato in modo tale da consentire la stampa in formato elettronico.

CONFIGURAZIONE ALIQUOTA IVA

I dati in anagrafica aliquota iva da configurare obbligatoriamente per generare la fattura elettronica riguardano esclusivamente le aliquote non imponibili (con percentuale a 0):

• Codice: il codice dell’aliquota deve essere configurato con il valore della normativa di riferimento
• Natura Aliquota Iva: occorre indicare la natura delle operazioni che non rientrano tra quelle imponibili:
  • N1 escluse ex art.15
  • N2 non soggette
  • N3 non imponibili
  • N4 esenti
  • N5 regime del margine
  • N6 inversione contabile (reverse charge)
  • N7 IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex. Art. 40 c. 3 e 4 e art. 41 c. 1 lett. B, DL 331/93; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lett. F, g, art. 74-sexies DPR 633/72)

DATI DA INSERIRE NEL CONTO

Oltre ai dati da configurare in anagrafica azienda, cliente\agenzia e aliquota iva, per la generazione della fattura elettronica potrebbero essere richiesti ulteriori dati che dipendono dal conto.

Pertanto quando si seleziona l’azione di generazione di una fattura, nel caso in cui il sistema rilevi che debba essere creata una fattura elettronica viene mostrata la seguente finestra:







Tramite questa finestra è possibile inserire i dati qualora richiesti dall’ente destinatario della fattura e sono lasciati a totale discrezione dell’utente.

SCHEDA PAGAMENTI: consente di inserire i dati relativi al pagamento della fattura (non è un dato obbligatorio.

SCHEDA ALLEGATI: consente di inserire un allegato specificando il foramto e l’eventuale algoritmo di compressione.

Nella maschera di conto se viene riconosciuta che è una fattuta con Split Payment, il tipo documento viene preceduto dalla siglia “SP” e nel corpo del documento viene proposta la dicitura “Totale da pagare: € xxx,xx”.







Inoltre, sempre in caso di Split Payment, in Impostazioni – “Parametri Conto” nel campo “Descrizione scissione pagamenti”, può essere inserita la dicitura da proporre nelle “Note Ricevute / Fattura” del conto.







Per quanto riguarda la tipologia dei documenti correlati, è possibile configurare una di queste tipologie in maniera esclusiva:

• Non impostato: non saranno aggiunti dati riguardanti il documento correlato
• Convenzione
• Ordine
• Contratto

Una volta configurato il tipo di documento correlato sarà possibile popolarne i valori nel modo appropriato.